Apa Statuta Pembatasan Utang IRS?
Internal Revenue Service memiliki waktu terbatas untuk memungut pajak yang menjadi hak mereka. IRS menetapkan tanggal kedaluwarsa, yang disebut tanggal kedaluwarsa undang-undang pengumpulan (CSED) untuk setiap kewajiban pajak saat mereka menyelesaikan penilaian. CSED ditetapkan sepuluh tahun sejak tanggal penilaian. Setelah CSED berlalu, pemerintah kehilangan hak untuk mengejar penagihan kewajiban. Sederhananya, IRS memiliki tepat sepuluh tahun untuk menagih sejak jumlah jatuh tempo ditentukan dan dimasukkan ke dalam sistem mereka. Namun, tidak ada undang-undang pembatasan dalam kasus penghindaran pajak.
Bisakah IRS memperpanjang undang-undang pembatasan?
Baca Juga : Konsultan Pajak Jakarta
Dalam kondisi tertentu, IRS dapat memperpanjang dan/atau menangguhkan CSED melampaui batas sepuluh tahun. Perpanjangan CSED berarti tanggal dipindahkan ke depan untuk jangka waktu tertentu. Penangguhan berarti jam sepuluh tahun berhenti berdetak saat situasi tertentu berlaku. Perpanjangan dan penangguhan biasanya disebabkan oleh tindakan yang dilakukan oleh wajib pajak. Beberapa alasan yang lebih umum untuk perpanjangan atau penangguhan adalah:
• Tinggal di luar negeri: CSED ditangguhkan sementara wajib pajak tinggal di luar Amerika Serikat jika lebih dari enam bulan.
• Penangguhan militer: CSED ditangguhkan jika IRS tidak dapat memungut karena dinas militer pembayar pajak.
• Kebangkrutan: CSED dapat ditangguhkan sementara aset wajib pajak dikendalikan oleh pengadilan kebangkrutan.
• Proses Pengadilan Pajak: CSED dapat ditangguhkan selama proses Pengadilan Pajak saat wajib pajak meminta keringanan pajak atau tindakan banding yang diambil oleh IRS.
• Perintah Bantuan Wajib Pajak: CSED dapat diperpanjang jika Wajib Pajak meminta Bantuan Jasa Advokat Wajib Pajak.
• Penawaran Kompromi: CSED dapat ditangguhkan sementara Penawaran Kompromi ditunda oleh IRS.
Catatan: ini bukan daftar lengkap situasi yang mengizinkan IRS untuk memperpanjang atau menangguhkan undang-undang pembatasan utang pajak. Selain itu, beberapa perpanjangan dan penangguhan di atas mungkin memiliki waktu tambahan (30, 60, 90 hari atau lebih) yang ditambahkan setelah ketentuan berakhir. Hubungi IRS atau pakar pajak untuk informasi lebih lanjut.
Apa kemungkinan IRS gagal menagih kewajiban pajak?
Kemungkinannya sangat kecil bahwa CSED akan berlalu tanpa IRS menagih utangnya. IRS terus melacak aktivitas keuangan Anda. Setiap kali Anda memasukkan nomor Jaminan Sosial Anda ke dokumen resmi Kantor Konsultan Pajak, IRS mungkin akan mencatatnya. Mereka tidak akan begitu saja melupakan hutang, meskipun jumlahnya kecil. Faktanya, hampir dijamin bahwa mereka akan mendapatkan uangnya dalam batas waktu sepuluh tahun.
Cara yang paling umum bagi seseorang untuk melewati CSED tanpa membayar kewajiban adalah diklasifikasikan sebagai “saat ini tidak dapat ditagih” untuk sebagian besar atau selama sepuluh tahun. Agar dianggap tidak tertagih, Anda perlu membuktikan bahwa Anda tidak memiliki sarana untuk membayar kewajiban dan memiliki sedikit atau tidak ada aset untuk dipungut oleh IRS. Meskipun Anda dianggap tidak dapat ditagih, IRS akan memantau keuangan Anda untuk melihat apakah situasi Anda membaik hingga Anda dapat membayar jumlah yang harus dibayar.